Delitos económicos: Empresas
peruanas no tienen herramientas para detectarlos
El más detectado es la
apropiación ilícita y su autor, un mando medio. La mayoría de firmas dice que
no ha sido víctima de ellos, aunque no realiza controles de riesgo para
detectarlos, según resultados de una encuesta realizada por la consultora PriceWaterhouse
(PwC).
El 73.2% de las empresas peruanas
que participaron de la Encuesta de Delitos Económicos de PwC Perú aseguró que
no ha sido víctima de un delito económico en los últimos 24 meses. Sin embargo,
41.4% no realizó –o no tiene conocimiento de que su empresa realizó– una
evaluación de riesgos de fraude en dicho periodo.
¿Cómo pueden asegurar, entonces,
de que no se cometió ningún delito económico? Esta contradicción es ilustrativa
del estado actual de las capacidades de las empresas para prevenir, combatir y
sancionar los fraudes.
OJOS QUE NO VEN
Si bien los delitos económicos se
pueden detectar de otras maneras –en auditorías internas o a través de data
analítica—, al no ser la detección de delitos el objetivo principal de estos
mecanismos, los incidentes pueden pasar desapercibidos.
Sorprende que la razón principal
señalada como el motivo por el cual las empresas peruanas encuestadas no
realizaron evaluaciones de riesgo de fraude, sea que no tienen certeza de lo
que involucra este tipo de evaluación.
EL MÁS DETECTADO
De las empresas que sí indicaron
haber sido víctimas de un delito económico en los últimos 24 meses, el 75%
señaló que el tipo de delito fue la apropiación ilícita y el 69%, que fue por
un monto menor a US$100 mil.
En cuanto al origen del delito,
el 94% dijo que fue de origen interno, es decir, dentro de la empresa. A nivel
global, la proporción es proporcional: mitad de origen interno y mitad de
origen externo. Por ello, se cree que habría más delitos de origen externo
cometidos en el Perú que los indicados, pero no son detectados.
Las sanciones frente a estos
hechos son pocas. Sólo 6.7% de las empresas afectadas indicó haber informado a
las autoridades. Las medidas más comunes el término de la relación comercial
con el culpable y el inicio de demandas civiles. En los casos en los que se
trató de un delito de origen externo, ninguna empresa realizó ninguna acción.
PERFIL DEL DELINCUENTE
Según la encuesta, el empleado
que comete los delitos económicos suele ser un mando medio (53.3%), de entre 21
y 40 años de edad (80%), género masculino (73%) y con no más de 5 años en la
empresa (73%). Los resultados no revelan data del perfil de delincuente que
comete un delito económico de origen externo, debido a la baja tasa de
realización –o acaso detección– de los mismos.
ACCIONES A TOMAR:
La necesidad de mejorar los
mecanismos para tomar conocimiento de, hacer frente a y tomar acciones
correctivas es evidente. Entre sus conclusiones, el estudio incluso especula
que el hecho de que sólo se detecten los delitos menos sofisticados y de baja
cuantía se debe, precisamente, a la ausencia de mecanismos de detección de
delitos más complejos.
JORGE DEL CASTILLO CORDERO
